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Êtes-vous obtenir un 1099-R pour l'argent Vous basculé?

Si vous retirez de l'argent de votre compte de retraite ou de pension - pour une raison quelconque - lois fiscales fédérales exigent l'institution financière qui détient le compte de signaler les décaissements. En utilisant le formulaire 1099-R, l'institution en fait le montant total retiré pour l'année, la partie imposable de ce montant (si connu), et certaines autres informations concernant la ou les transactions. Les deux vous et l'IRS devriez obtenir une copie de la 1099-R.


La plupart des personnes qui reçoivent un formulaire 1099-R sont déjà à la retraite, en tirant sur leurs comptes de retraite ou de pensions. Cependant, parce que le 1099-R est nécessaire chaque fois qu'un versement est fait, vous devriez aussi recevoir un 1099-R pour une année d'imposition où vous avez rollover fonds de retraite d'un compte à un autre. Les informations sur le 1099-R et les conséquences fiscales diffèrent selon le type de retournement vous choisissez.

  1. 1099-R de reconduction directs traditionnels

    • Si un roulement directe est disponible pour vous, ce qui est généralement la meilleure option. Dans un renversement directe, votre argent de la retraite est envoyée directement à partir de votre compte de retraite vieux pour votre nouveau compte. En plus de vous épargnant les tracas d'avoir à traiter avec l'argent et les détails du retournement vous-même, vous évitez également la retenue d'impôt sur le montant de renversement - sauf si vous roulez plus d'un traditionnel à un compte de Roth. Cela signifie que vous ne serez pas besoin de faire le montant de la retenue à la source de l'argent avec d'autres pour compléter le survol.

      Indépendamment du fait que vous ne touchez jamais l'argent, vous recevrez toujours un 1099-R. Cependant, le 1099-R devrait refléter le fait que votre roulement est pas un événement imposable. The Box 2a "montant imposable" devrait être de zéro, et l'institution financière devrait indiquer à l'IRS que le déboursement est un retournement directe en entrant le code "g" dans l'encadré 7.

      • 1099-R de reconduction aux régimes Roth




      • Si vous rollover fonds d'un compte traditionnel de la retraite dans un compte de type Roth, que ce soit en direct ou indirect d'un retournement, vous devez de l'impôt sur les cotisations déjà immunisées. Dans ce type de retournement, trop, vous recevrez un 1099-R. Dans ce cas, le 1099-R doit indiquer dans la case 2a le montant total des contributions précédemment immunisées étant basculé. Cela comprend, par exemple, toutes les contributions à un traditionnel 401 (k) et des cotisations IRA traditionnels pour lesquels vous avez pris une déduction d'impôt. Vous devez impôts sur le montant 2a Box, mais en supposant que vous faites le plein montant d'une retenue à la source à l'aide des fonds extérieurs, vous ne serez pas redevable des sanctions. Selon la loi, pas l'un sur l'âge de 59 1/2 doit pénalités sur tout retrait des comptes de retraite.

      1099-R de reconduction indirects

      • Dans un renversement indirecte, vous retirez des fonds de votre compte de retraite et vous êtes responsable pour le déposer dans un autre compte de retraite dans la fenêtre juridique. Avec un renversement indirecte, l'institution financière devrait retenir 20 pour cent de la somme retirée pour les impôts fédéraux. Comme avec un roulement Roth, vous devez compenser le montant de toute retenue à la source avec d'autres fonds pour terminer le renversement complet.

        Comme avec tout autre tonneau, vous recevrez un 1099-R déclarer le déboursement. Parce que l'institution ne sais pas si vous avez complété le refinancement, le montant imposable dans l'encadré 2a sera le montant total de vos contributions avant impôts dans l'ancien compte. Toutefois, l'institution financière qui détient votre nouveau compte devrait vous envoyer un formulaire 5498 prouvant que vous avez terminé le roulement, de sorte que vous ne sera pas réellement devoir payer des impôts sur le montant de la case 2a de votre 1099-R.

      Roulements sur votre déclaration de revenus de rapports

      • Vous devez déclarer votre roulement sur votre déclaration de revenus, même si le roulement est pas un événement imposable. Pour votre année d'imposition de renversement, vous devrez déposer une déclaration de revenus 1040 ou 1040A.

        Entrez le montant total des décaissements sur le formulaire 1040 16a de ligne ou 1040A ligne 12a. Saisissez le montant imposable sur la ligne 16b 1040 ou 1040A ligne 12b. Écrire le mot "Rouler" sur la ligne pointillée à côté de cette entrée. Si vous roulez sur une Roth, vous devez remplir et suivez les instructions sur le formulaire 8606 avant de faire ces entrées.

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