Les règles fiscales pour une rente non-qualifiés à la mort de quelqu'un

Caractéristiques

• Rentes non-qualifiés ne sont pas admissibles en vertu des règles énoncées dans la Loi Employee Retirement Income Security. Cette loi énonce certaines règles et fournit certaines protections pour certains types de comptes de placement, y compris les plans 401k et certaines rentes trouvés à l'intérieur de l'IRA parrainés par l'employeur et 403b régimes de retraite. Parce que les rentes non-qualifiés ne parviennent pas à répondre aux exigences de la loi ERISA, toutes les contributions à la rente sont après impôts. Cela modifie les règles pour les distributions de la rente.

Impôts

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  Rentes peuvent investir dans des fonds communs de placement ou d'intérêt fixe compte de l'assureur, ou ils peuvent être investis dans des actions indexées des options de la stratégie de l'assureur. Indépendamment de l'investissement, la rente est soumise à l'impôt sur le revenu. Contrairement à d'autres investissements, qui sont soumis à des gains en capital, les rentes sont traités comme un revenu ordinaire. Ils peuvent s'avérer désavantageux depuis votre tranche d'impôt sur le revenu peut être affectée négativement par un héritage de rente.

Souplesse

• Même si l'impôt payé est impôt sur le revenu, vous avez encore la flexibilité dans la façon dont vous payez ces taxes. En outre, dans tous les cas, seul le gain d'investissement est imposable. Pour calculer le gain, vous devez soustraire le montant total en principal de la valeur accumulée de la rente à la mort du propriétaire d'origine. Toute valeur qui dépasse le montant du capital est imposable. Heureusement, vous pouvez diffuser ce montant imposable au-dessus de votre vie en élisant paiements viagers. Selon cet arrangement, une partie de l'argent de la rente sera retourné à vous comme principale tandis que le reste sera intérêt.

Une considération

• Vous devriez envisager de prendre des paiements de rente cours de votre vie lorsque vous héritez d'une rente non-qualifié. Même si seuls les gains sont imposables, vous pourriez être en mesure de compenser une partie des paiements d'impôts avec les intérêts gagnés sur les paiements. Votre compagnie d'assurance vous permet de convertir la totalité de l'héritage des paiements pour vous, garantissant un paiement pour votre vie. Toutefois, la société verse également des intérêts sur les paiements qu'elle verse à vous, ce qui signifie que plus de votre héritage est à vous, même si l'IRS évaluera impôt sur le revenu sur l'intérêt que vous gagnez sur vos paiements ainsi que le gain de l'investissement sur votre héritage.