MDM Règles sur une rente non qualifié

Caractéristiques

• Vous ne pouvez pas verser de l'argent à une rente non-qualifiée sur une base avant impôts parce que la politique ne respecte pas les règles et règlements de la Loi sur l'Employee Retirement Income Security. Tout l'argent dans la rente est impôt sur le revenu deferred- cependant, vos distributions sont imposées dans la mesure que vous réalisez un gain d'investissement. Contrairement aux régimes de retraite qualifiée ERISA, l'IRS ne vous oblige pas à prendre de l'argent du plan à tout âge spécifique.

Les premières distributions vertu de la règle 72Q

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  Vous pouvez choisir de vous faire l'objet de distributions minimales requises spéciales de rentes non-qualifié par un retrait anticipé sous IRS règle 72Q, qui exige que vous preniez un montant minimum de votre rente chaque année lorsque vous effectuez des retraits avant l'âge de 59 1 / 2. Les retraits sont effectués en fonction de votre espérance de vie. Si vous ne prenez pas ces montants minimaux de distribution, l'IRS traite les retraits que les retraits non-qualifiés soumises à une pénalité fiscale de 10 pour cent. Peu importe le type de retrait, vous payez l'impôt sur le revenu ordinaire sur la distribution.

Héritage

• Lorsque vous héritez d'une rente, vous payez de l'impôt sur l'ensemble de l'argent que vous recevez de la politique. La distribution requise est dû au fait que la politique paie une prestation de décès égale à la valeur du compte au moment du décès. Vous pouvez prendre une somme forfaitaire égale à la valeur du compte ou vous pouvez prendre des paiements de durée de vie garantie de la rente. Alternativement, vous pouvez prendre des paiements temporaires durant un nombre déterminé d'années. Vous ne pouvez pas arrêter les versements de rente garantis une fois que vous décidez de les recevoir.

Considération

• Vous pouvez acheter une rente intérieur d'un régime de retraite admissible, comme un IRA, mais cela modifie les règles régissant les distributions minimales requises. Règles du régime qualifiés exigent que si vous avez fait des contributions avant impôts au plan, vous devez commencer à prendre des retraits de votre plan de 70 1/2 ans. Les distributions doivent être basées sur votre espérance de vie.