Régimes de retraite non-qualifiés peuvent être renouvelés?

Importance

• Les pensions non-qualifiés sont mis en place sans respecter les exigences de la loi ERISA. ERISA vous permet de faire des contributions avant impôts à votre régime de retraite. ERISA protège également votre épargne des régimes de retraite contre les créanciers en interdisant les transferts ou les cessions de prestations à une autre personne ou société. Des exemples de régimes de retraite non-qualifiés sont rentes non-qualifiés et des plans de rémunération différée non-qualifié.

Avantage

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  Vous pouvez rouler sur fonds d'un régime non admissible à un autre régime de retraite ou à un autre compte de placement à la retraite. Vous devez signer un formulaire de demande de transfert auprès de votre employeur, mais vous recevez le montant de la somme forfaitaire complète disponible sur le régime de retraite de l'employeur qui a été mis en place pour vous. Vous pouvez alors prendre des paiements du nouveau compte selon vos besoins. Vous pouvez rouler sur les rentes en utilisant un échange l'article 1035. Ceci est un échange libre d'impôt qui vous permet de mettre en place une rente privée loin de régime de votre employeur.

Désavantage

• Pas tous les plans non-qualifiés vous permettent un transfert libre d'impôt. Alors que vous pouvez rouler sur les montants des prestations, vous serez imposé sur les plans de rémunération différée non-qualifié. En outre, toutes les contributions aux régimes non-qualifiés sont faites avec des dollars après impôt. Même si les cotisations ne sont pas imposables au moment du retrait, tous les gains de placement sont imposés lorsque vous les retirer. Ces avantages sont beaucoup moins que les prestations de régimes qualifiés, qui permettent contributions avant impôts et les distributions de l'impôt, ou permettent contributions après impôt, mais distribuent tous épargne libre d'impôt.

Considération

• Vérifiez auprès de votre promoteur de régime ou de l'employeur avant de prendre une somme forfaitaire pour un roulement. Le promoteur de régime peut vous dire quel type de plan que vous avez et si vous pouvez rouler ce montant libre d'impôt. Si vous ne pouvez pas, envisager de garder le plan avec votre employeur et tout simplement les paiements de pension à la retraite. Cela permettra d'éviter de payer un impôt sur le montant d'une somme forfaitaire et au lieu de vous permettre d'étaler la taxe au fil du temps. (voir 1er référence, pg 11, 14, 15- 4ème référence)