Est-retraite d'un conjoint décédé imposable?

Comptes de retraite individuels

• Si vous héritez compte de retraite individuel, ou IRA de votre conjoint décédé, et il est pas un Roth IRA, vous devez généralement payer de l'impôt sur les distributions de l'année que vous les recevez. Toutefois, les distributions peuvent être exonérés d'impôt si vous les déplacez dans un autre compte ou de les utiliser à des fins caritatives. Vous devez inclure des distributions imposables de l'IRA hérité dans votre revenu sur le formulaire 1040.

Roth IRA

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  Si vous héritez d'un Roth IRA de votre conjoint décédé, les distributions sont généralement exonérés d'impôt. Toutefois, si le participant d'origine meurt dans les cinq ans après le début de l'année dans laquelle il a fait sa première contribution à l'IRA Roth, les distributions du compte ne sont pas qualifiés et distributions peuvent être assujettis à l'impôt sur le revenu. Cependant, parce que vous avez hérité de l'IRA, vous n'êtes pas soumis à l'impôt sur les distributions début.

Autres pensions

• Si vous héritez d'une non-IRA compte de pension de votre conjoint décédé, vous payez généralement la taxe de la même manière que votre conjoint aurait payé quand il a reçu les distributions. Cependant, vous pourriez être en mesure de déduire la taxe immobilière évaluée sur le compte si votre conjoint est décédé le ou après la date à laquelle sa pension a commencé. Si vous êtes admissible à cette déduction, vous devez déduire des montants égaux au cours de chaque année de votre espérance de vie restante.

Considérations

• Le montant de l'impôt que vous payez sur un régime de retraite hérité directement liée à l'impôt de votre conjoint aurait payé quand il a reçu des distributions. Si l'employeur de votre conjoint a fait toutes les cotisations au régime, vous devez généralement réclamer toutes les distributions que le revenu. Cependant, si votre conjoint a financé une partie du plan, vous pourriez devoir de l'impôt que sur la partie pas contribué par lui.