Options pour un bénéficiaire non-conjoint d'un IRA

Interdictions

• Contrairement à une IRA hérité par un conjoint, un bénéficiaire non-conjoint ne peut pas traiter l'IRA comme la sienne, rouler sur dans son propre compte IRA ou effectuer une distribution de bienfaisance. Alors que le bénéficiaire conjugale a toutes ces options, elle peut également utiliser l'une des options disponibles à un bénéficiaire non-conjoint au moment de décider quoi faire avec l'IRA de son conjoint décédé. Les bénéficiaires non-conjoints ne peuvent pas faire des contributions supplémentaires au compte.

Rendez-vous importants

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  Bénéficiaires de l'IRA non-conjoints doivent prendre une décision sur le compte dans les neuf mois de la mort de la personne décédée. Si plus d'un d'une personne est désignée bénéficiaire de l'IRA de la personne décédée, de sorte que les actifs sont partagés, chaque bénéficiaire doit mettre en place un IRA hérité de son pourcentage de l'actif par le dernier jour de l'année suivant le décès du titulaire du compte initial.

Minimum requis Distributions

• Si vous héritez d'un IRA, vous devez généralement prendre les distributions minimales requises IRS du compte sur la base soit votre espérance de vie ou la fin des années propriétaire. L'IRS fournit ces informations sous sa seule table de l'espérance de vie. Une option pour un bénéficiaire non-conjoint est d'effectuer un transfert fiduciaire à fiduciaire. En vertu de ce transfert, les biens hérités sont détenues au nom de la personne décédée pour votre avantage que la personne nommée comme bénéficiaire. En utilisant cette option signifie que vous devez prendre des distributions minimales requises.

Quinquennal règle

• Si le bénéficiaire décide d'encaisser l'IRA et le défunt était pas encore 70 ans 1/2, lorsque obligatoires distributions IRA traditionnels commencent, elle peut opter pour la règle des cinq ans. Ce règlement permet aux actifs hérités d'être retirées en toute quantité avant le 31 Décembre de la cinquième année d'anniversaire de la mort du défunt. Tant que tous les actifs sont retirées et le compte fermé dans les cinq ans, l'IRS renonce aux sanctions pour ne pas prendre des distributions minimales requises.