Règles bénéficiaires IRA hérités

Transferts

• Pour éviter ramifications fiscales, un bénéficiaire doit transférer les fonds d'un IRA hérité à un autre IRA spécifiquement via un transfert fiduciaire à fiduciaire. Si plus d'un bénéficiaire hérite de l'IRA, l'IRA dépositaire doit diviser le compte dans les comptes IRA héritées séparés. Les nouveaux comptes de l'IRA pour un seul bénéficiaire ou de plusieurs bénéficiaires doivent être rebaptisée pour refléter le nom du propriétaire original et spécifier que le compte a été hérité. Si le conjoint du propriétaire initial est le bénéficiaire, de renommer par est pas nécessaire.

Distributions

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  Bénéficiaires qui héritent d'une IRA doivent commencer à prendre des retraits sur le compte avant le 31 Décembre de l'année après avoir hérité de l'IRA. Cette règle ne vaut pas pour le conjoint de la personne décédée. Le montant total dans le compte doit être distribué aux bénéficiaires dans les cinq ans de la mort du propriétaire initial ou au cours de la durée de vie du bénéficiaire. Les bénéficiaires peuvent prolonger la croissance en franchise d'impôt différé d'impôt ou si le propriétaire initial du compte spécifié un primaire et un autre bénéficiaire. Le principal bénéficiaire peut résilier l'IRA et le remettre à un jeune bénéficiaire.

Conjoint bénéficiaire

• Un conjoint peut traiter un IRA hérité comme leur propre si elles se désignent comme le propriétaire du compte. Un conjoint peut souvent rouler sur une IRA traditionnelle dans un autre IRA traditionnelle, un plan d'employeur, un plan de rente abri de l'impôt, un plan de rente de l'employé qualifié ou un plan de compensation du gouvernement étatique ou locale différé. Le conjoint peut continuer à verser des contributions au compte. Bénéficiaires de conjoint avez une troisième option de se traiter comme bénéficiaire plutôt que de traiter le compte comme leur propre.

Impôts

• Bénéficiaires qui héritent d'une IRA doivent inclure toutes les distributions imposables à partir du compte de leur revenu brut imposable pour l'année. Certaines déductions de l'impôt successoral fédéraux peuvent appliquer aux distributions qualifiés à partir d'un traditionnel IRA. Les bénéficiaires peuvent déduire la taxe foncière payée sur le montant de la distribution qui le descendant revendiquée comme revenu pour l'année d'imposition.