Mettre en place un plan d'actionnariat salarié peut prendre du temps et est une corvée assez compliqué. Mise en place d'un plan d'actionnariat pour une société cotée en bourse est différent de celui d'en créer un pour une entreprise privée.
Sociétés dont les titres cotés en bourse peuvent adopter un ESOP en travaillant avec un avocat pour rédiger le plan et la confiance qui va contenir les actifs du régime. Tous les plans ESOP doivent se conformer aux lignes directrices du régime de retraite IRS comme 401 (a) et ERISA, et récemment plans établis sont soumis à l'IRS en Forme 5300.
Quand une société privée est de mettre en place un plan d'actionnariat, la société a des mesures supplémentaires à prendre. La société doit d'abord être évalués par un CPA pour établir la base des coûts et des répercussions fiscales de l'adoption d'un plan d'actionnariat salarié. En outre, l'effet de l'ESOP sur les propriétaires actuels doivent être prises en compte, comme un plan d'actionnariat salarié sera probablement diluer leur participation.
Une fois le plan et l'acte de fiducie sont en place, le stock de la société doit être transféré dans la fiducie avant la fin de l'année, de sorte que l'entreprise peut déclarer l'opération sur sa déclaration d'impôt de fin d'année.