Quelles déductions avant impôt Abaissez FICA?

Déductions exonérées De FICA

• Avantages qualifiés offerts dans le cadre d'une cafétéria ou à la Section 125 régime sont exonérés de FICA. Cela comprend des contributions faites vers un, la vision et l'assurance accident le plan médical, dentaire et vers un compte de dépenses flexible, tels que l'assistance de personnes à charge et les remboursements de soins médicaux. Paiements vers les comptes d'épargne santé et groupe terme d'assurance-vie de 50 000 $ ou moins, plus les frais de transport qualifiés et l'assurance-invalidité, sont exemptés de FICA.

Avant impôts Versus retenues après impôt

• Si l'avantage est exonéré d'impôts FICA, l'employeur soustrait du salaire de l'employé avant retenue Sécurité sociale et Medicare taxes, donnant à l'employé un allégement fiscal. Si la prestation ne répond pas à l'Internal Revenue Code respective mais l'employeur offre de toute façon, il doit être déduit sur un post ou après impôt. Dans ce cas, les salaires FICA ne sont pas réduites, parce que l'employeur retient Sécurité sociale et Medicare taxes du bénéfice.

Avantages Ce ne baissez pas FICA bénéfice

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  Certains avantages sont exclus de l'impôt fédéral sur le revenu mais pas les taxes FICA. Par exemple, les employeurs ne retenez pas d'impôt fédéral à partir avant impôts 401 (k) des contributions des employés, mais Sécurité sociale et Medicare retenue appliquent. Primes pour aide à l'adoption et l'assurance vie groupe terme sur la couverture de plus de 50 000 $ ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur le revenu, mais les impôts FICA sont sortis. Impôts FICA doivent être déduits de tous les avantages offerts sur une base après impôt, y compris les régimes de retraite après impôt tels que un Roth 401 (k).

Salaires exclus de FICA

• Un employeur doit établir un plan responsable IRS-qualifié pour offrir des remboursements de dépenses d'entreprise non imposables, qui sont exonérés de taxes FICA. Une exigence principale du plan est que le remboursement doit être une dépense d'entreprise ordinaires et nécessaires. Les remboursements pour les uniformes, repas, hébergement, Voyage, le déplacement ou la relocalisation, les outils, l'utilisation du véhicule, téléphone cellulaire et frais de bureau à domicile ne sont pas soumis aux taxes FICA si couvert par un plan responsable.

FICA salaires sur un formulaire W-2

• Cases 3 et 5 de la W-2 d'un employé, respectivement, montrent ses Sécurité sociale et Medicare salaires réduits. Parce que ce sont des montants imposables, ils ne reflètent pas les déductions avant impôts qui sont exemptés de taxes FICA, seuls les salaires réduits. Ces chiffres peuvent différer de la quantité dans l'encadré 1, qui représentent les salaires soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. Cela peut arriver si l'employé a déductions avant impôts qui sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu mais pas exonérés des impôts FICA.