Puis-je déplacer les fonds provenant de l'ESA de mon enfant dans un plan de 529?

Coverdell à 529 Rollover admis

• Coverdells permettre distributions et sans pénalité libre d'impôt du compte tant que l'argent est utilisé pour les dépenses d'éducation qualifiés. Selon l'IRS Publication 970, ces dépenses comprennent les cotisations à un régime 529. Les frais de scolarité doivent être engagés dans la même année civile, comme la distribution, donc vous avez seulement jusqu'à la fin de l'année pour obtenir l'argent dans un plan de 529 après que vous sortez de la Coverdell.

529 Régime Bénéficiaire

• 
  
  
  
  

  De toute évidence, une distribution à partir d'un Coverdell qui va dans le plan 529 pour le même bénéficiaire ne pose pas de problèmes. Cependant, vous êtes également autorisé à se déplacer de l'argent d'un Coverdell pour l'un de vos enfants à un plan de 529 pour un autre membre de la famille. Par exemple, si vous avez un fils et une fille, vous pouvez déplacer l'argent de Coverdell de votre fils à 529 le plan de votre fille sans encourir des impôts ou pénalités.

Rollover Inconvénients

• Même si vous ne serez pas devoir payer des impôts lorsque vous déplacez l'argent d'un Coverdell à un plan de 529, vous pourriez être couper inutilement hors certains avantages. Distributions qualifié d'une Coverdell comprennent non seulement les collèges et post-universitaires dépenses, mais aussi les coûts de l'éducation primaire et secondaire, telles que les frais de scolarité privée de lycée. Lorsque vous déplacez l'argent à un plan de 529, les dépenses admissibles sont limitées aux collèges et post-universitaires dépenses - coûts non primaires ou secondaires. Si il ya encore une chance que votre enfant pourrait avoir besoin d'argent pour l'école primaire ou secondaire, compte tenue de rabais sur le transfert de sorte que vous pouvez toujours prendre les distributions qualifiés pour les dépenses pré-universitaires si le besoin se fait sentir.

Considérations de survol

• Coverdells exigent que toutes les distributions soient prises par le moment où le bénéficiaire atteint l'âge de 30 ans, indépendamment du fait que le bénéficiaire est encore à l'école ou a des plans pour l'éducation supplémentaire. Avec un plan de 529, il n'y a pas de limite d'âge. Donc, si votre enfant est au moins à l'école secondaire et vient sur 30 ans, le déplacement de l'argent à un plan de 529 évite les distributions du compte requis.