La période de détention des stocks est le bloc de temps pendant laquelle les liquidités utilisées pour les achats de stocks est lié dans le processus de production qui convertit les matières premières jusqu'aux produits finis que dans la fabrication. En détail, la période de maintien inventaire est le temps du processus de la revente de marchandises qui sont déplacés de stockage à rayonnages et enfin aux clients. Plus la période d'inventaire, plus le cycle d'exploitation total et potentiellement plus le cycle de conversion de trésorerie.
Quels sont les effets à plus long Accounts Payable époque ont sur le cycle d'un cabinet de conversion de trésorerie?
Cycle de conversion de trésorerie fait partie du cycle d'exploitation totale de l'entreprise et mesure la longueur de temps entre le paiement des fournisseurs pour les achats de stocks et de recevoir de l'argent des clients après la vente. Le cycle de fonctionnement totale commence généralement par la commande et la réception des fournitures de stocks, paiement des fournisseurs, soit au moment de l'achat ou un peu plus tard, faire des ventes et la réception de l'argent des clients au moment de la vente ou futures collections de crédit. Cycle de conversion de trésorerie est également le cycle d'exploitation totale moins la période des comptes à payer - le temps de retard de paiement.
Inventaire Période de détention
Comptes recouvrement des débiteurs est une autre partie du cycle de conversion de trésorerie. La période de recouvrement des débiteurs des comptes est le temps entre les ventes réalisées et des comptes débiteurs recueilli si les ventes sont faites aux clients en termes de crédit. Le recouvrement des comptes débiteurs signifie en espèces à la fois la fin du cycle d'exploitation total et l'achèvement du cycle de conversion de trésorerie. Plus la période de collecte des comptes débiteurs, plus le cycle d'exploitation total, et probablement le plus le cycle de conversion de trésorerie, selon les comptes de la période payable.
Contrairement à la période de détention des stocks et les comptes de la période de recouvrement des débiteurs qui ont une relation positive avec le cycle de conversion de trésorerie, les comptes payables période a une relation négative avec le cycle de conversion de trésorerie. Comptes payables période est le temps entre la réception des fournitures d'inventaire et fait payer pour eux. Les entreprises peuvent parfois obtenir un crédit commercial de fournisseurs qui les aident à retarder les sorties de trésorerie dans le cycle d'exploitation. Compte tenu de la période d'inventaire de maintien et les comptes de la période de recouvrement des débiteurs, plus les comptes de la période à payer, plus le cycle de conversion de trésorerie.
Un cycle typique de conversion de trésorerie commence par payer les fournisseurs pour les achats de stocks et se termine avec la collecte de liquidités sur les comptes à recevoir de clients. Basé sur le point de les sorties de fonds de départ, cycle de conversion de trésorerie est calculée avec la période des comptes payables comme une soustraction à partir du cycle d'exploitation total. En général, le cycle de conversion de trésorerie est égale à la période d'inventaire de détention ainsi que la période de collecte des comptes débiteurs, moins les comptes payables période. Par conséquent, une période plus longue comptes payables a pour effet de raccourcir le cycle de conversion de trésorerie.
Comptes de recouvrement des créances
Comptes à payer Période
Cycle de conversion de trésorerie
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