Comment un IRA Rollover ne fonctionne?

Délais

• Une contribution de retournement se réfère à un individu de contribuer de l'argent à un deuxième plan de retraite qui a été prise à partir d'un régime de retraite admissible existante ou IRA. Un retournement est typiquement une transaction libre d'impôt tant que la contribution à la deuxième IRA est faite par le 60e jour après la réception de la distribution. En outre, la distribution ne doit pas être une distribution requise. Roulements à un traditionnel IRA peuvent provenir d'un autre IRA traditionnel, un régime de retraite admissible par l'emploi, une section de rente 403 régime à l'abri de l'impôt ou d'un différé section de compensation 457 plan.

Règles

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  Le régime de retraite faisant une distribution de vous, autre que l'IRA, doit vous donner une explication écrite de traitement de retournement. Si vous ne parvenez pas à refinancer votre distribution par le 60e jour suivant la réception, la distribution doit être traitée comme une distribution imposable sur vos impôts. Lorsque vous recevez une distribution libre d'impôt qualifiée de refinancer, vous ne pouvez pas faire un autre transfert libre d'impôt de la même IRA, ou à la nouvelle IRA, pendant un an à partir de la date de réception de la distribution. Le roulement dans la nouvelle IRA ne peut pas dépasser le montant de la distribution. Cependant, vous pouvez faire un roulement partiel et de garder l'équilibre. Ce montant ne roula serait imposable et peut être soumis à une pénalité de 10 pour cent.

Exceptions

• Il existe des dérogations automatiques à la règle des 60 jours pour un transfert libre d'impôt. Si une personne n'a pas droit à l'une des dérogations automatiques, un individu peut demander une dérogation spéciale de l'IRS. Circonstances possibles qui peuvent incombera l'IRS d'accorder une dérogation spéciale comprennent les erreurs faites par l'institution financière, d'un décès, d'hospitalisation, d'incarcération, d'un handicap ou d'un chèque perdu. Si vous vous trouvez dans cette position, visitez le site Web de l'IRS (voir Ressources) ou vérifiez auprès de votre conseiller financier. Exceptions peuvent également demander à la règle d'un capotage par année provenant d'un IRA si l'IRA était dans une institution financière qui a échoué, et ni le déposant ni l'établissement de détention lancé le nouveau retournement, et l'établissement de détention est insolvable.