Comment calculer les flux de trésorerie hors fonctionnement

Instructions

1. Liste de tous les flux de trésorerie provenant des activités d'investissement. Ajoutez-les ensemble pour produire le flux net de trésorerie provenant des activités d'investissement. Ces flux de trésorerie sont causées par des changements dans les actifs à long terme de l'entreprise, où à long terme est défini comme étant l'actif destiné à durer pendant des périodes de plus d'un an. Propriétés, de l'équipement et autres articles sont tous considérés comme des actifs à long terme. Exemples de flux de trésorerie provenant des activités d'investissement comprennent l'encaisse dépensé pour l'achat de véhicules destinés à l'utilisation de l'entreprise et de l'argent reçu pour la vente de matériel d'occasion.

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   Liste de tous les flux de trésorerie provenant des activités de financement. Ajoutez-les ensemble pour produire le flux net de trésorerie provenant des activités de financement. Les flux de trésorerie provenant des activités de financement sont liées à l'équité et à long terme du passif de l'entreprise. L'équité renvoie aux interactions de l'entreprise avec ses propriétaires et actionnaires, tandis que le passif à long terme sont ceux qui durent plus d'un an. Des exemples de ces flux de trésorerie comprennent les dividendes payés aux actionnaires et les paiements d'intérêts sur les dettes d'une durée de plus d'un an.

3. Additionner les flux nets de trésorerie provenant des activités d'investissement et de financement afin de produire des flux de trésorerie de non fonctionnement de l'entreprise. Comme son nom l'indique, le total des flux de trésorerie nets de l'entreprise moins son flux net de trésorerie provenant des activités d'exploitation est également égale à ses flux de trésorerie hors exploitation.