Une entreprise peut avoir un résultat net positif, mais un flux de trésorerie négatif pour la même année?

Revenu net

• Le résultat net est un bénéfice comptable qui ne sont pas mesurés par les encaissements et les paiements en espèces. Les entreprises peuvent faire des ventes à crédit et ne reçoivent pas les paiements en espèces des clients à l'époque, mais toujours enregistrer des revenus dans le calcul du revenu net. Pendant ce temps, les entreprises enregistrent pas de rentrées de fonds provenant de la vente. En supposant qu'une société payé en espèces pour les dépenses engagées et avait pas d'autres entrées de trésorerie pour l'année, étant donné que les recettes ont dépassé les dépenses, la société aurait un résultat net positif, mais un flux de trésorerie négatif pour l'année.

Asset Augmentation

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  Les flux de trésorerie pour la même année peut être encore réduite par d'autres paiements en espèces qui ne sont pas comptabilisés dans les frais encourus et, ainsi, faire le bénéfice net non inférieur. Argent comptant payé pour augmenter certains actifs d'exploitation pour l'année, comme l'achat des stocks, est une forme de sorties de fonds que, si assez grand, pourrait réduire les flux de trésorerie total à être négatif. Les entreprises peuvent également payer certaines dépenses pour l'avenir qui sont enregistrés comme des dépenses engagées qu'avec le temps. En conséquence, alors que l'ensemble des paiements anticipés sont déduits des flux de trésorerie, une partie seulement de celui-ci, que les dépenses engagées pour l'année, est soustrait du revenu net.

Responsabilité Diminution

• Les entreprises font également des paiements en espèces pour réduire le passif liée à l'opération, à savoir diverses dettes. Créditeurs sont les résultats de charges à payer de périodes antérieures qui ont pas été payés en espèces. Au moment de la naissance de dépenses, le bénéfice net a été réduit, tandis que les flux de trésorerie n'a pas été affectée. Cependant, dans l'année de payer un payables en circulation, les paiements en espèces sont sans impact sur le résultat net, mais permettra de réduire les flux de trésorerie pour l'année. Si de grandes quantités de dettes sont tous dus dans la même année, leurs paiements en espèces totales pourraient provoquer des flux de trésorerie négatifs.

Des flux de trésorerie

• Total flux de trésorerie comprend également les sorties de fonds provenant des activités hors exploitation, spécifiquement activités d'investissement et de financement. Achats de placement et le remboursement du capital emprunté sont les deux principales sources de sorties de trésorerie. Alors que les pertes d'investissement provenant de la vente de placements dans les activités d'investissement et les frais d'intérêt sur les fonds empruntés dans les activités de financement sont soustractions pour le bénéfice net, le montant des achats d'investissement et de la quantité de récupération principale sont plus grandes soustractions pour le calcul des flux de trésorerie. Plus la différence entre les deux types de soustractions dans leurs quantités relatives, le flux de trésorerie plus probable peut devenir négatif sur le revenu net et de maintenir positif.