Flux de trésorerie de débit et de crédit Règles

Débit et de crédit

• Chaque transaction a une partie qui est enregistré comme un débit et une partie qui est enregistré comme un crédit. Par exemple, si l'entreprise achète des approvisionnements en utilisant 200 $ en espèces, soit un débit de 200 $ en fournitures et un crédit de 200 $ en espèces correspondant. Le prélèvement automatique signifie que la transaction est enregistrée sur le côté gauche de la livre, tandis que les moyens de crédit qu'il est enregistré sur la droite. En général, les actifs et les frais sont débités quand ils augmentent, tandis que les passifs, les actions et les revenus sont crédités quand ils augmentent.

Trésorerie et équivalents de trésorerie

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  Trésorerie et équivalents de trésorerie ont tendance à être regroupés pour la plupart des fins, y compris être compté pour les flux de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont à court terme et instruments financiers très liquides qui peuvent être vendus pour de l'argent avec une perte minimale de la valeur. Trésorerie et équivalents de trésorerie sont regroupés parce qu'ils sont les deux actifs les plus liquides disponibles à l'entreprise. Parce que les deux sont actifs, deux doivent être enregistrées comme des débits en augmentant et comptabilisés à titre de crédits lors de la diminution.

Flux de trésorerie

• Les flux de trésorerie sont des changements dans la trésorerie et les équivalents de trésorerie. Signifie un flux de trésorerie La trésorerie et les équivalents de trésorerie de l'entreprise sont en augmentation, tandis qu'une sortie de fonds signifie que les mêmes comptes sont en baisse en valeur. Les flux de trésorerie sont organisées sur le tableau de financement en trois catégories en fonction de la nature de leurs transactions de sources - qu'ils soient exploitation, d'investissement ou de financement.

Débit et de crédit Règles pour les flux de trésorerie

• Les activités d'exploitation sont liées aux activités productrices de recettes normales de l'entreprise. Les activités d'investissement sont liés à l'évolution de ses actifs à long terme. Les activités de financement ont à voir avec les relations d'une entreprise avec ses actionnaires et créanciers à long terme. Quelle que soit la source du flux de trésorerie, une entrée de trésorerie est indiqué par un débit à la trésorerie et équivalents de trésorerie, tandis qu'une sortie de trésorerie est présenté comme un crédit à la même. Par exemple, si une entreprise a acheté du matériel pour 20.000 $, soit un débit 20 000 $ ou une augmentation de l'équipement et un crédit ou une diminution de 20 000 $ correspondant à la trésorerie et des équivalents de trésorerie. De la même manière, si cette entreprise a reçu 10 000 $ en argent comptant que l'investissement de ses actionnaires, qui est un débit de 10.000 $ à la trésorerie et les équivalents de trésorerie et un crédit correspondant au capital d'apport.